بودجهبندی به معنی پیشبینی هزینههای آتی شرکت است.
تصویر کاملی از بازدهی آتی شرکت منجر به پیشبینی مالی خواهد شد.
تحلیل امکانسنجی:
- ساخت مدل کسب و کار (مدل درآمدی)
- تفکر با استفاده از فرضیات
- تشخیص نیاز به منابع و سرمایه
ابزار افزایش سرمایه: نشان دادن پتانسیل خود به سرمایهگذاران و خیرین
ابزار مدیریتی:
- مراحل کلیدی توسعه شرکت
- تشخیص ریسکها
- شاخصهای اندازهگیری کارایی
اگر نتوانید چیزی را اندازهگیری کنید نخواهید توانست آن را مدیریت کنید
برنامهریزی —– پیشبینی —– اجرا —– اندازهگیری —– برنامهریزی مجدد
شرکتهای سرمایهگذاری چه چیزی میخواهند؟
- بدانید درباه چه چیزی صحبت میکنید (تسلط به موضوع)
- پتانسیل داخلی شما
- اینکه سرمایه آنها را هوشمندانه استفاده خواهید کرد
- پیشبینی 4 تا 5 سال آتی
- 50 تا 100 میلیون دلار درآمد در 5 سال
- توزیع 5 تا 20 میلیون دلار از سرمایه بصورت چند بخشی
- درآمد قابل توجه در مدت زمان کم
- اینکه نه محتاط هستید و نه بیپروا و عجول
سه مفهوم مرتبط:
- درآمد یا عایدی (سود و زیان)
- تراز مالی
- جریان نقدینگی
جزئیات به موارد زیر بستگی دارد:
- بازار/ صنعت
- مدل کسب و کار
- مخاطب هدف
درآمد: مقدار بازدهی در یک دوره خاص (ماه، فصل یا سال)
سود و زیان را با نقدینگی اشتباه نگیرید
تراز مالی: سلامت مالی را در یک نقطه زمانی مشخص میکند
داراییها: چیزی که بدست آوردهاید
بدهیها: چیزی که از دیگران گرفتهاید
موجودی: چیزی که از کم کردن بدهیها از داراییها باقی میماند
نقدینگی: تغییرات پول نقد در یک دوره زمانی (پول نقد از کجا میآید و به کجا میرود؟)
سه نوع مختلف بیان نقدینگی:
- میزان نقدینگی موجود یا GAAP
- منابع و استفادهها
- دریافتها و پرداختها
محاسبه درآمد و فروش:
- با درآمد 5 ساله شروع کنید که مطلوب سرمایهگذار است
- هر سال 40 درصد سال بعد است
- برای هر سال یک مقدار منطقی برای درآمد برحسب هر فروشنده تخمین بزنید
- تعداد فروشندهها را محاسبه کنید
پیشبینی کلی:
- چه تعداد از افراد شاخههای مختلف (فروش و بازاریابی، اداری، تحقیق و توسعه، عملیات) نیاز است تا به این سطح از فروش برسید؟ (ساخت جدول برای 5 سال متوالی)
دیگر فرضیات:
- قیمت فروش میانگین 2500 دلار برای هر چیز
- هزینه میانگین 125000 دلار برای هر کارمند (حقوق، اجاره، سفر و غیره)
نکاتی درباره فرضیات:
- دیگر موارد براساس فرضیات بنا میشوند
- همه فرضیات بصورت مساوی و برابر در نظر گرفته نمیشوند
- فرضیات را چگونه توجیه میکنید؟
- فرضیات چگونه در طول زمان تغییر میکنند؟
- اگر اشتباه کرده باشید چه اتفاقی خواهد افتاد؟
قوانین استارتاپها:
- انجام دادن هر کاری بیشتر از زمانی که فکر میکنید طول میکشد
- هزینه هر چیزی بیشتر از آن مقداری است که پیشبینی کردهاید
- هیچ کارآفرینی همه چیز را در نظر نمیگیرد
هزینههای استارتاپ:
- سال اول
- تا زمانی که به سوددهی برسید
- تا زمانی که جریان نقدینگی مثبت داشته باشید
محرکهای فروش شما کداماند:
- فروشندگان
- توزیع کنندگان
- تبلیغات
- موتورهای جستجو
- قیمت
- موقعیت
هزینه کالاها:
- هزینه اکثر کالاها با تعداد آن نسبت معکوس دارد
- هزینه اکثر فناوریها و محصولات ناشی از آن در طول زمان کاهش پیدا میکند
- تمامی هزینههای مربوط به بستهبندی، ارسال و غیره را به حساب آورید
- هر صنعتی متفاوت از بقیه است و استراتژی خاص خود را میطلبد
هزینههای عملکردی:
- اکثر هزینههای عملیاتی با محاسبه کلی نسبت دارند (حقوق، مزایا، مالیات، وسایل، اجاره، امکانات فنی، آموزش، سفر، وعدههای غذایی، ارتباطات، ثبتنام و غیره)
خود را با افراد دیگر در حوزه مرتبط کاری مقایسه کنید:
- درآمد برحسب کارمند
- درآمد برحسب فروشنده
- تعداد کارمند به ازای مشتری
- فروش خالص
- دستههای مختلف هزینه برحسب درصد درآمد کلی
- نسبتهای مالی
- شاخصهای مخصوص صنعتی
تحلیل حساسیت:
- هر فرضیه عمده را 10 درصد در نظر گرفته و تاثیر آن را بر روی درآمد، سود و نقدینگی بررسی کنید
- بر روی فرضیاتی تمرکز کنید که بیشترین تاثیر را دارند
مشخصات یک مدل خوب:
- درک آن ساده است
- از قانون 20/80 پیروی میکند
- عاری از خطاهای اساسی است
- فرضیات آن به خوبی مستند شده است
- به روز کردن آن ساده است
نکات مهم:
- تا زمانی که پیشینه مالی و حسابداری خوبی نداشته باشید نمیتوانید موارد قابل قبول سرمایهگذاران را فراهم نمایید
بر روی فرضیات تمرکز نموده و از یک حسابدار یا مشاور مالی برای توسعه مدل خود استفاده کنید
